有価証券報告書-第8期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	34千円		302,983千円
ソフトウエア	41,081〃		-〃
資産除去債務	360〃		40,472〃
未払事業税	4,478〃		-〃
未払事業所税	1,076〃		756〃
分割承継株式(Unipos株式会社)	17,141〃		17,010〃
Unipos株式(寄付修正)	29,190〃		12,367〃
分割承継様式(Fringe coo株式会社)	-〃		52,810〃
子会社株式(Unipos株式会社)	-〃		9,777〃
債務保証損失引当金	-〃		25,101〃
繰越欠損金(地方税分)	-〃		4,846〃
その他	-〃		27〃
繰延税金資産小計	93,363〃		466,154〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	-〃		△4,846〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,148〃		△461,308〃
評価性引当額小計(注1)	△74,148〃		△466,154〃
繰延税金資産合計	19,215〃		-〃
繰延税金負債
未払事業税	-〃		△829〃
建物(資産除去債務)	-〃		△37,963〃
繰延税金負債合計	-〃		△38,792〃
繰延税金資産の純額	-〃		△38,792〃

(注)1.評価性引当額が392,005千円増加しております。この増加の主な内訳は、将来の課税所得の見直し及び将来減算一時差異(法定実効税率を乗じた額)が増加することに伴い、評価性引当金392,005千円を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当事業年度(2020年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
住民税均等割	0.60%
法人税の税額控除額	△7.02%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.24%
株式報酬費用	0.62%
子会社支援費用	5.68%
評価性引当額の増減	△2.97%
その他	△0.99%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.77%