有価証券報告書-第38期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	127,508千円		98,803千円
役員賞与引当金	2,643		2,009
貸倒引当金	3,141		710
未払事業税	16,836		14,485
譲渡制限付株式報酬	1,547		5,968
その他	5,452		6,891
繰延税金資産合計	157,128		128,870
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	29,047		47,824
繰延税金負債合計	29,047		47,824
繰延税金資産の純額	128,081		81,045

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.18
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△ 0.09
住民税均等割	0.34
法人税特別控除	△ 5.11
特定寄附金控除	△ 0.03
その他	△ 0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.89