有価証券報告書-第78期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	24	百万円	946	百万円
関係会社貸倒引当金	-		831
税務上の繰越欠損金	326		633
債務保証損失引当金	-		420
減価償却費	189		227
長期未払金	160		142
資産除去債務	52		64
株式報酬引当金	81		54
賞与引当金	42		34
投資有価証券評価損	-		25
その他	59		41
繰延税金資産小計	937		3,423
評価性引当額	△937		△3,423
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11		△20
繰延税金負債合計	△11		△20
繰延税金資産(負債)の純額	△11		△20

(表示方法の変更)
前事業年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産に表示しておりました「未払金」24百万円、「その他」34百万円は、「その他」59百万円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△72.4		11.6
出向者負担金	3.6		0.0
評価性引当額の増減	35.1		△41.9
株式報酬	1.3		△0.1
その他	2.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.5		△0.1