有価証券報告書-第63期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
子会社株式評価損	36,774千円		41,496千円
株式報酬費用	12,129千円		16,789千円
棚卸資産	7,704千円		8,837千円
資産除去債務	-千円		2,172千円
賞与引当金	7,247千円		6,432千円
一括償却資産	1,465千円		940千円
貸倒引当金	-千円		24,499千円
未払事業税	135千円		1,800千円
その他	-千円		-千円
繰延税金資産小計	65,457千円		102,968千円
評価性引当額	△36,774千円		△68,169千円
繰延税金資産合計	28,683千円		34,799千円
繰延税金負債
資産除去債務	-千円		1,955千円
繰延税金負債合計	-千円		1,955千円
繰延税金純資産合計	28,683千円		32,843千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。