有価証券報告書-第3期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	126,591	140,518
未払事業税	13,706	11,128
商品評価損	38,742	43,019
退職給付に係る負債	146,210	148,602
役員退職慰労金	29,764	29,764
資産除去債務	24,703	25,103
減損損失	267,499	263,159
繰越欠損金	46,941	36,142
その他	77,399	69,735
繰延税金資産小計	771,560	767,174
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△27,455	△2,954
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△336,341	△322,204
評価性引当額小計	△363,797	△325,159
繰延税金資産 合計	407,763	442,015
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	180,679	256,457
資産除去費用	7,847	7,150
その他	1,049	-
繰延税金負債 合計	189,577	263,607
繰延税金資産の純額	218,185	178,407

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	46,941	46,941
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,455	△27,455
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19,486	19,486

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金46,941千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,486千円を計上しております。当該繰延税金資産19,486千円は、連結子会社である株式会社トムスにおける税務上の繰越欠損金の残高46,941千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	36,142	36,142
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,954	△2,954
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33,187	33,187

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金36,142千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33,187千円を計上しております。当該繰延税金資産33,187千円は、主に連結子会社である株式会社トムスにおける税務上の繰越欠損金の残高36,142千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26%	0.44%
住民税均等割	6.58%	3.94%
評価性引当額の増減	6.43%	△6.02%
のれん償却	3.22%	0.66%
のれん減損損失	16.82%	-
その他	△1.58%	△1.05%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.19%	28.43%