有価証券報告書-第4期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	140,518	192,690
未払事業税	11,128	17,419
商品評価損	43,019	47,911
退職給付に係る負債	148,602	69,422
役員退職慰労金	29,764	29,764
資産除去債務	25,103	23,808
減損損失	263,159	259,252
繰越欠損金	36,142	36,933
その他	69,735	77,668
繰延税金資産小計	767,174	754,872
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,954	△24,072
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△322,204	△316,876
評価性引当額小計	△325,159	△340,949
繰延税金資産 合計	442,015	413,923
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	256,457	287,927
資産除去費用	7,150	6,190
繰延税金負債 合計	263,607	294,118
繰延税金資産の純額	178,407	119,804

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	36,142	36,142
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,954	△2,954
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33,187	33,187

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金36,142千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33,187千円を計上しております。当該繰延税金資産33,187千円は、主に連結子会社である株式会社トムスにおける税務上の繰越欠損金の残高36,142千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	2,995	33,938	36,933
評価性引当額	-	-	-	-	-	△24,072	△24,072
繰延税金資産	-	-	-	-	2,995	9,865	12,860

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金36,933千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産12,860千円を計上しております。当該繰延税金資産12,860千円は、主に当社および連結子会社である株式会社トムスにおける税務上の繰越欠損金の残高36,933千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.44%	0.20%
住民税均等割	3.94%	2.41%
評価性引当額の増減	△6.02%	1.50%
のれん償却	0.66%	0.41%
その他	△1.05%	0.50%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.43%	35.48%