有価証券報告書-第7期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	212	215
未払事業税	19	16
商品評価損	46	48
退職給付に係る負債	73	-
貸倒引当金	186	181
役員退職慰労金	29	41
資産除去債務	24	29
減損損失	252	311
繰越欠損金	32	43
その他	74	112
繰延税金資産小計	950	1,000
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△32	△42
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△502	△533
評価性引当額小計	△535	△575
繰延税金資産 合計	415	424
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	256	317
資産除去費用	4	7
その他	-	89
繰延税金負債 合計	261	414
繰延税金資産の純額	153	10

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	32	32
評価性引当額	-	-	-	-	-	△32	△32
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	43	43
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42	△42
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42	%	0.37	%
住民税均等割	4.01	%	2.98	%
評価性引当額の増減	29.97	%	4.64	%
のれん償却	0.67	%	0.99	%
特別税額控除	-	%	△5.17	%
その他	1.14	%	△0.53	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.67	%	33.74	%