有価証券報告書-第6期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年5月31日)	当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	194	212
未払事業税	16	19
商品評価損	42	46
退職給付に係る負債	73	73
貸倒引当金	0	186
役員退職慰労金	29	29
資産除去債務	24	24
減損損失	255	252
繰越欠損金	23	32
子会社株式	306	306
その他	83	73
繰延税金資産小計	1,050	1,257
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△23	△32
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△627	△809
評価性引当額小計	△650	△841
繰延税金資産 合計	399	415
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	294	256
資産除去費用	5	4
繰延税金負債 合計	300	261
繰延税金資産の純額	99	153

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	23	23
評価性引当額	-	-	-	-	-	△23	△23
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	32	32
評価性引当額	-	-	-	-	-	△32	△32
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23	%	0.42	%
住民税均等割	2.51	%	4.01	%
評価性引当額の増減	0.88	%	29.97	%
のれん償却	0.66	%	0.67	%
その他	△2.56	%	1.14	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.18	%	66.67	%