有価証券報告書-第9期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	205	168
未払事業税	15	11
商品評価損	52	53
貸倒引当金	175	20
役員退職慰労金	42	42
資産除去債務	43	43
減損損失	314	310
繰越欠損金	156	252
その他	80	95
繰延税金資産小計	1,086	1,000
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△154	△249
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△460	△341
評価性引当額小計	△614	△591
繰延税金資産 合計	471	408
繰延税金負債
退職給付に係る資産	77	-
その他有価証券評価差額金	294	280
資産除去費用	15	10
その他	64	30
繰延税金負債 合計	452	321
繰延税金資産の純額	19	87

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	0	155	156
評価性引当額	-	-	-	-	△0	△153	△154
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	0	2	249	252
評価性引当額	-	-	-	△0	△2	△246	△249
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29	%	0.35	%
住民税均等割	2.75	%	2.92	%
評価性引当額の増減	2.27	%	△2.45	%
税制改正による影響額	0.52	%	-	%
のれん償却	1.46	%	1.48	%
特別税額控除	△3.89	%	△1.60	%
その他	1.03	%	△0.77	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.89	%	30.39	%