有価証券報告書-第29期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,976千円		1,909千円
賞与引当金	2,792		2,835
貸倒引当金	24,856		24,902
棚卸資産評価損	4,272		5,456
前渡金	2,577		2,577
退職給付引当金	13,356		14,973
役員退職慰労引当金	3,248		3,388
投資有価証券評価損	24,932		23,014
減価償却超過額	904		685
その他有価証券評価差額金	19,910		9,984
その他	2,597		1,946
繰延税金資産小計	101,426		91,674
評価性引当額	△60,115		△57,958
繰延税金資産の合計	41,310		33,716

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.5		△10.1
住民税均等割	3.2		1.9
評価性引当額の増減	20.1		△1.3
税率変更による修正	1.2		-
その他	2.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.1		22.9