訂正有価証券報告書-第36期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,831千円		2,924千円
賞与引当金	3,488		3,766
貸倒引当金	33,236		2,776
棚卸資産評価損	3,075		3,118
退職給付引当金	16,231		16,791
役員退職慰労引当金	2,312		2,596
関係会社株式評価損	-		79,220
投資有価証券評価損	35,504		21,370
減価償却超過額	21		18
その他有価証券評価差額金	2,445		51
譲渡制限付株式報酬	-		4,157
減損損失	-		5,004
その他	991		1,017
繰延税金資産小計	102,138		142,817
評価性引当額(注)	△74,189		△73,642
繰延税金資産合計	27,948		69,175
繰延税金資産の純額	27,948		69,175

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.0		△82.3
住民税均等割	6.5		12.3
評価性引当額の増減	△0.0		△0.6
その他	0.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9		△38.9