有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	48,408千円		59,489千円
未払金否認	92,094		113,457
転貸事業損失引当金	2,720		11,280
貸倒引当金	1,222		434
敷金(資産除去債務)	2,917		3,894
一括償却資産	2,893		5,935
減価償却超過額	10,484		11,101
税務上の売上高認識額	697,283		1,007,145
繰延消費税	178,865		165,781
税務上の繰越欠損金(注)2	-		69,347
その他	32,494		71,957
繰延税金資産小計	1,069,385		1,519,825
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△69,347
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△21,535
評価性引当額小計(注)1	-		△90,883
繰延税金資産合計	1,069,385		1,428,942
繰延税金負債
棚卸資産否認	714,215		995,983
繰延税金負債合計	714,215		995,983
繰延税金資産の純額	355,169		432,958

(注)1.評価性引当額が90,883千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	69,347	69,347
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,347	△69,347
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
留保金課税	3.0		3.4
税額控除	△1.0		△0.6
住民税均等割	0.0		0.0
その他	△0.8		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		35.2