	前事業年度(2023年4月30日)	当事業年度(2024年4月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	13,718千円	11,799千円
繰延税金負債合計	△21,509千円	△10,878千円
繰延税金資産の純額	25,464千円	37,319千円

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、関係会社株式に係る評価性引当額の増加であります。

2024/07/29 16:10

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年4月30日)	当連結会計年度(2024年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	19,997千円	138,065千円
繰延税金負債合計	△79,462	△62,077
繰延税金資産の純額	178,621	173,545

(注)1.評価性引当額が210,093千円増加しております。当該増加の主な内容は、株式会社エーアイスクエアの連結子会社化に伴う増加分110,251千円、株式会社ティファナ・ドットコムの連結子会社化に伴う増加分63,661千円となります。

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#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

② 繰延税金資産
繰延税金資産については、将来事業年度の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断した上で繰延税金資産を計上しています。今後の経営環境の変化等によっては、翌事業年度において、当該将来事業年度の課税所得の見積り及び繰延税金資産の計上額が変動する可能性があります。
③ グループ会社における契約損失引当金の評価

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#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	25,464	37,319

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「連結財務諸表注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、当該事項の注記を省略しております。

2024/07/29 16:10

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産	179,099千円	179,553千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは繰延税金資産について、将来連結会計年度の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断したうえで計上を行っております。今後の経営環境の変化等によっては、翌連結会計年度において、当該将来連結会計年度の課税所得の見積り及び繰延税金資産の計上額が変動する可能性があります。

2024/07/29 16:10