有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/02/18 15:00
【資料】
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【項目】
166項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

前事業年度
(2019年2月28日)
当事業年度
(2020年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金122,921119,751
賞与引当金150,323182,946
未払事業税46,74965,349
前受金56,34041,643
関係会社出資金評価損98,26498,264
投資有価証券評価損49,7263,061
長期未払金80,83680,836
ソフトウエア96,589113,804
資産除去債務に対応する除去費用39,24644,397
その他58,24998,837
繰延税金資産小計799,248848,896
評価性引当額△359,517△341,905
繰延税金資産合計439,730506,990
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△51,435△149,615
資産除去債務に対応する除去費用△32,935△35,461
無形固定資産△5,125,546△4,693,438
繰延税金負債合計△5,209,917△4,878,515
繰延税金資産の純額(△は負債)△4,770,187△4,371,524

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年2月28日)
法定実効税率30.86%
(調整)
のれん償却額22.00%
税額控除△4.96%
交際費等永久に損金に算入されない項目4.01%
その他△0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率51.79%

当事業年度(2020年2月29日)
法定実効税率30.62%
(調整)
のれん償却額17.14%
税額控除△7.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目1.64%
その他△1.62%
税効果会計適用後の法人税等の負担率39.89%