有価証券報告書-第51期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,522千円		8,196千円
減価償却超過額	1,485		913
匿名組合投資損失	5,583		-
たな卸資産評価損	70,520		63,838
退職給付引当金	6,276		8,225
役員長期未払金	85,369		87,974
未払事業税	3,842		2,699
未払費用	1,999		2,419
未払金	-		3,374
繰延ヘッジ損益	2,099		-
その他	4,237		4,405
繰延税金資産小計	190,936		182,048
評価性引当額	△155,890		△151,813
繰延税金資産合計	35,046		30,235
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,307		-
繰延ヘッジ損益	-		△9,212
繰延税金負債合計	△1,307		△9,212
繰延税金資産の純額	33,739		21,022

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
税額控除	△5.7		△0.0
過年度法人税等	-		1.0
中小法人軽減税率	△0.3		△0.3
評価性引当額の増減	6.3		△1.6
その他	0.1		△0.9
税効果会計適用後の法人税の負担率	35.0		32.7