有価証券報告書-第54期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,241	千円		6,483	千円
減価償却超過額	1,898			2,867
棚卸資産評価損	12,779			93,947
退職給付引当金	11,609			12,211
役員長期未払金	87,974			87,974
未払事業税	3,820			183
未払費用	2,200			2,372
未払金	623			2,192
税務上の繰越欠損金(注)2	-			20,642
繰延ヘッジ損益	-			64,130
その他	4,912			5,339
繰延税金資産小計	132,059			298,344
評価性引当額(注)1	△100,753			△199,849
繰延税金資産合計	31,305			98,494
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△25,244			-
繰延税金負債合計	△25,244			-
繰延税金資産の純額	6,061			98,494

(注)1.評価性引当額が99,095千円増加しております。この増加の主な内容は、棚卸資産評価損に係る評価性引当額を81,167千円、退職給付引当金に係る評価性引当額を12,211千円等を追加的に認識したことに伴うものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	20,642	20,642
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	20,642	20,642

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、当事業年度に税引前当期純損失を計上したことにより
生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しており
ません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6	%		-
(調整)
税額控除	△3.9			-
中小法人軽減税率	△0.4			-
評価性引当額の増減	△2.4			-
その他	△0.6			-
税効果会計適用後の法人税の負担率	27.3			-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。