有価証券報告書-第53期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,742	千円		6,241	千円
減価償却超過額	543			1,898
棚卸資産評価損	17,710			12,779
退職給付引当金	9,805			11,609
役員長期未払金	87,974			87,974
未払事業税	520			3,820
未払費用	2,060			2,200
未払金	227			623
その他	5,440			4,912
繰延税金資産小計	137,025			132,059
評価性引当額	△105,684			△100,753
繰延税金資産合計	31,340			31,305
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△21,442			△25,244
繰延税金負債合計	△21,442			△25,244
繰延税金資産の純額	9,897			6,061

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
税額控除	△2.3			△3.9
交際費等永久に損金に算入されない額	0.3			-
中小法人軽減税率	△0.3			△0.4
評価性引当額の増減	△17.7			△2.4
その他	0.2			△0.6
税効果会計適用後の法人税の負担率	14.7			27.3