有価証券報告書-第7期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	10,366千円	111,238千円
貸倒引当金	158	475
未払事業税	3,786	1,097
資産除去債務	2,568	8,083
減価償却超過額	3,189	9,644
新株予約権	-	1,389
繰延税金資産小計	20,070	131,929
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△10,366	△102,299
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,727	△9,466
評価性引当額小計(注)1	△13,093	△111,766
繰延税金資産合計	6,976	20,163
繰延税金資産負債
資産除去債務	2,103	7,018
繰延税金負債合計	2,103	7,018
繰延税金資産の純額	4,873	13,144

(注)1.前連結会計年度と比較して評価性引当額が98,514千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	10,366	10,366千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,366	△10,366千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	146	873	-	107	1,184	108,926	111,238千円
評価性引当額	△146	△873	-	△107	△1,184	△99,987	△102,299千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,939	(b) 8,939千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 111,238千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 8,939千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	0.3
評価性引当額の増減	2.7
雇用者給与増加税額控除等	△4.8
留保金課税	5.4
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5