有価証券報告書-第12期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	329,623千円	369,339千円
貸倒引当金	1,553	7,638
棚卸資産評価損	-	15,138
未払事業税	9,919	18,387
資産除去債務	8,620	6,133
減価償却超過額	7,738	18,768
投資有価証券評価損	33,865	40,048
関係会社株式評価損	-	103,996
その他	4,027	27,350
繰延税金資産小計	395,347	606,801
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△315,864	△369,339
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,709	△230,430
評価性引当額小計(注)1	△351,573	△599,769
繰延税金資産合計	43,774	7,032
繰延税金負債
資産除去債務	2,076	-
その他有価証券評価差額金	-	270
固定資産圧縮積立金	-	6,220
繰延税金負債合計	2,076	6,490
繰延税金資産の純額	41,697	542

(注)1.前連結会計年度と比較して評価性引当額が248,195千円増加しております。この増加の主な内容は、投資有価証券評価損及び関係会社株式評価損によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	1,337	3,696	-	15,905	46,607	262,076	329,623千円
評価性引当額 (b)	△1,337	△3,696	-	△15,905	△46,607	△248,317	△315,864千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,758	13,758千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金329,623千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13,758千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	3,696	-	16,342	48,980	26,566	273,752	369,339千円
評価性引当額	△3,696	-	△16,342	△48,980	△26,566	△273,752	△369,339千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。	30.6%
(調整)
永久差異		0.4
住民税均等割		0.3
評価性引当額の増減		24.1
留保金課税		8.5
その他		△4.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		59.5