有価証券報告書-第13期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	369,339千円	480,156千円
貸倒引当金	7,638	1,396
棚卸資産評価損	15,138	-
未払事業税	18,387	2,856
資産除去債務	6,133	6,242
減価償却超過額	18,768	14,687
投資有価証券評価損	40,048	19,100
関係会社株式評価損	103,996	103,996
その他	27,390	7,496
繰延税金資産小計	606,841	635,932
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△369,339	△480,156
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△230,430	△154,866
評価性引当額小計(注)1	△599,769	△635,022
繰延税金資産合計	7,072	909
繰延税金負債
資産除去債務	-
未収事業税	-	976
その他有価証券評価差額金	310	47,568
固定資産圧縮積立金	6,220	5,448
繰延税金負債合計	6,530	53,992
繰延税金資産の純額	541	△53,082

(注)1.前連結会計年度と比較して評価性引当額が35,252千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	3,696	-	16,342	48,980	26,566	273,752	369,339千円
評価性引当額	△3,696	-	△16,342	△48,980	△26,566	△273,752	△369,339千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	7,627	48,980	26,566	58,553	338,426	480,156千円
評価性引当額	-	△7,627	△48,980	△26,566	△58,553	△338,426	△480,156千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。
(調整)
永久差異	0.4
住民税均等割	0.3
評価性引当額の増減	24.1
留保金課税	8.5
その他	△4.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.5