有価証券報告書-第16期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)			当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
売掛金	―			7,098	千円
貸倒引当金	―			2,558	〃
前受金	47,610	千円		28,241	〃
減価償却超過額	14,451	〃		8,300	〃
一括償却資産償却超過額	5,853	〃		3,470	〃
敷金及び保証金	14,322	〃		16,735	〃
税務上の繰越欠損金	8,543	〃		196,292	〃
その他	881	〃		1,398	〃
繰延税金資産小計	91,662	千円		264,095	千円
評価性引当額	△115	〃		△19,294	〃
繰延税金資産合計	91,547	千円		244,801	千円
繰延税金負債
未払事業税	△1,257	千円		―
繰延税金負債合計	△1,257	千円		―
繰延税金資産純額	90,290	千円		244,801	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62 %		― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.59 〃		―
住民税均等割等	6.70 〃		―
税額控除	△10.33 〃		―
評価性引当額の増減	△0.86 〃		―
その他	△0.73 〃		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.99 %		―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。