有価証券報告書-第6期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 2,522千円 | 2,642千円 | |
未収金 | 2,622 | 11,115 | |
前払費用 | - | 507 | |
未払事業税 | 1,649 | 3,864 | |
未払費用 | 1,860 | 1,346 | |
のれん | 6,863 | - | |
資産除去債務 | 4,770 | 4,811 | |
退職給付引当金 | 6,315 | 7,832 | |
役員退職慰労引当金 | 3,903 | 4,766 | |
その他 | 222 | 110 | |
繰延税金資産 小計 | 30,731 | 36,998 | |
評価性引当額 | △2,486 | △2,601 | |
繰延税金資産 合計 | 28,245 | 34,396 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に係る除去費用 | △1,601 | △1,093 | |
その他 | △3 | - | |
繰延税金負債 合計 | △1,605 | △1,093 | |
繰延税金資産の純額 | 26,639 | 33,303 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.1 | 1.7 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.2 | 0.1 | |
評価性引当額の増減 | △0.2 | 0.1 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.2 | △2.7 | |
その他 | 0.9 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.7 | 30.2 |