有価証券報告書-第20期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	90,789千円		98,914千円
賞与引当金	35,544		26,868
役員退職慰労引当金	104,194		113,521
貸倒引当金	859		9,021
役員賞与引当金	2,898		2,898
未払事業税	15,890		△1,623
繰越欠損金(注)2	42,288		29,141
その他	66,962		68,644
繰延税金資産小計	359,428		347,386
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△42,288		△29,141
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△122,330		△139,404
評価性引当額小計(注)1	△164,618		△168,545
繰延税金資産合計	194,809		178,840
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	37,996		41,864
その他	8,736		7,856
繰延税金負債合計	46,732		49,721
繰延税金資産純額	148,077		129,119

(注) 1.評価性引当額が3,926千円増加しております。この増加の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が8,485千円増加したことなどによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16,474	7,139	―	―	―	18,674	42,288千円
評価性引当額	△16,474	△7,139	―	―	―	△18,674	△42,288
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,139	―	―	―	2,225	19,776	29,141千円
評価性引当額	△7,139	―	―	―	△2,225	△19,776	△29,141
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.5
住民税均等割	0.2		2.4
のれんの償却	0.8		―
親会社との税率差異	0.7		2.0
評価性引当額の増減	△0.5		2.5
留保金課税	5.3		―
その他	△1.4		△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6		36.1