訂正有価証券報告書-第24期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	106,762	千円		115,486	千円
賞与引当金	33,197			32,282
役員退職慰労引当金	139,334			152,643
役員賞与引当金	2,898			2,898
未払事業税	1,756			9,980
繰越欠損金(注)2	8,573			18,368
その他	81,158			93,069
繰延税金資産小計	373,681			424,728
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8,573			△18,368
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△158,242			△167,601
評価性引当額小計(注)1	△166,816			△185,970
繰延税金資産合計	206,864			238,758
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	49,649			31,197
その他	5,284			4,572
繰延税金負債合計	54,933			35,769
繰延税金資産純額	151,930			202,988

(注) 1.評価性引当額が19,153千円増加しております。主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が8,383千円、繰越欠損金に係る評価性引当額が9,794千円増加したことなどによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	652	-	7,921	8,573	千円
評価性引当額	-	-	-	△652	-	△7,921	△8,573
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	652	-	-	17,716	18,368	千円
評価性引当額	-	-	△652	-	-	△17,716	△18,368
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		1.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.1%
住民税均等割	1.4%		2.2%
税額控除	△2.5%		△0.1%
評価性引当額の増減	2.8%		7.0%
子会社の適用税率の差異	1.1%		3.2%
その他	△0.3%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8%		43.6%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めておりました「子会社の適用税率の差異」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において「その他」に表示していた0.8%は、「子会社の適用税率の差異」1.1%、「その他」△0.3%として組替えております。