有価証券報告書-第82期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,066	千円		31,918	千円
賞与引当金	83,087			91,840
役員退職慰労引当金	49,039			49,039
退職給付引当金	285,726			311,181
商品評価損	25,928			32,128
受注損失引当金	125,330			150,212
譲渡制限付株式費用	17,686			20,413
債務保証損失引当金	136,405			133,287
貸倒引当金	81,181			90,154
資産除去債務	14,479			14,585
ゴルフ会員権	6,151			6,151
その他	48,463			76,823
繰延税金資産小計	874,546			1,007,736
評価性引当額	△330,824			△363,325
繰延税金資産合計	543,722			644,411
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△358,166	千円		△591,674	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,361			△1,149
繰延税金負債合計	△359,528			△592,823
繰延税金資産純額	184,194			51,587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-	%		34.6	%
(調整)
永久差異	-	%		0.5	%
住民税均等割	-	%		0.5	%
評価性引当額	-	%		4.0	%
税率差異による影響	-	%		△0.8	%
その他	-	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		38.4	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。