有価証券報告書-第7期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,016	千円		4,825	千円
差入保証金	110	〃		33	〃
減損損失	―	〃		3,742	〃
受注損失引当金	―	〃		757	〃
一括償却資産	229	〃		367	〃
減価償却費	1,092	〃		655	〃
投資有価証券評価損	4,894	〃		5,514	〃
関係会社株式	―	〃		390,078	〃
棚卸資産の未実現損益	―	〃		3,404	〃
未払費用	―	〃		406	〃
繰越欠損金	72,112	〃		80,309	〃
繰延税金資産小計	79,456	〃		490,094	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	71,435	〃		80,309	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	7,343	〃		409,712	〃
評価性引当額小計	78,779	〃		490,022	〃
繰延税金資産(総額)	676	〃		72	〃
繰延税金負債
減価償却費	676	千円		72	千円
繰延税金負債計	676	〃		72	〃
繰延税金資産(純額)	―	千円		―	千円

評価性引当額の変動の主たる要因は、アーティセンス社の投融資評価に対する一時差異の増加によるものであります。
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	72,112	72,112
評価性引当額	―	―	△71,435	△71,435
繰延税金資産	―	―	676	676

当連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	80,309	80,309
評価性引当額	―	―	△80,309	△80,309
繰延税金資産	―	―	―	――

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。