有価証券報告書-第8期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,825	千円		4,028	千円
投資有価証券評価損	5,514	〃		9,065	〃
関係会社株式	390,078	〃		513,635	〃
未払費用	406	〃		6,587	〃
繰越欠損金	80,309	〃		721,611	〃
その他	8,960	〃		15,699	〃
繰延税金資産小計	490,094	〃		1,270,628	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	80,309	〃		415,779	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	409,712	〃		549,016	〃
評価性引当額小計	490,022	〃		964,796	〃
繰延税金資産(総額)	72	〃		305,831	〃
繰延税金負債
減価償却費	△72	千円		―	千円
連結子会社の時価評価差額	―	〃		△305,831	〃
その他有価証券評価差額金	―	〃		△6,716	〃
繰延税金負債計	△72	〃		△312,547	〃
繰延税金資産(純額)	―	千円		△6,716	千円

評価性引当額の変動の主たる要因は、アーティセンス社を連結子会社にしたことによる繰越欠損金に関する一時差異の増加によるものであります。
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	80,309	80,309
評価性引当額	―	―	△80,309	△80,309
繰延税金資産	―	―	―	――

当連結会計年度(2022年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	721,611	721,611
評価性引当額	―	―	△415,779	△415,779
繰延税金資産	―	―	305,831	305,831

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。