有価証券報告書-第11期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,216	千円		―	千円
関係会社株式	513,635	〃		577,923	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,167,264	〃		1,307,665	〃
その他	35,935	〃		75,460	〃
繰延税金資産小計	1,720,052	千円		1,961,049	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△796,357	〃		△941,931	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△552,787	〃		△653,383	〃
評価性引当額小計 (注)1	△1,349,144	〃		△1,592,837	〃
繰延税金資産合計	370,907	千円		368,212	千円
繰延税金負債
未収事業税	―	千円		△2,477	千円
連結子会社の時価評価差額	△305,831	〃		△305,831	〃
その他有価証券評価差額金	△6,716	〃		△6,886	〃
為替差益	△65,075	〃		△59,902	〃
繰延税金負債合計	△377,623	千円		△375,098	千円
繰延税金負債純額	△6,716	千円		△6,886	千円

(注)1 評価性引当額の変動の主たる要因は、連結子会社Kudan limitedにおいて、繰越欠損金に関する評価性引当額を118,274千円追加的に認識したことにともなうものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	1,167,264	1,167,264
評価性引当額	―	―	△796,357	△796,357
繰延税金資産	―	―	370,907	370,907

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	1,307,665	1,307,665
評価性引当額	―	―	△941,931	△941,931
繰延税金資産	―	―	365,734	365,734

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.60%から34.43%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。