有価証券報告書-第34期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	5,579千円		3,746千円
仕掛品評価損	1,930		142
受注損失引当金	-		678
未払事業税	5,163		531
未払金	2,526		14,142
その他	2,844		3,796
繰延税金資産小計	18,044		23,038
評価性引当額	△1,832		△1,832
繰延税金資産合計	16,211		21,205
繰延税金負債
未収還付事業税	-		△705
繰延税金負債合計	-		△705
繰延税金資産の純額	16,211		20,500

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
株式報酬費用	0.1
住民税均等割	0.4
留保金課税	4.8
試験研究費等特別控除	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1