有価証券報告書-第17期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払金	-千円		7,921千円
未払賞与	7,761		7,726
差入保証金	2,449		2,449
貸倒引当金	2,732		2,123
未払法定福利費	1,083		1,078
未払事業税	824		-
ソフトウエア	586		410
繰延税金資産合計	15,438		21,711
繰延税金負債
保険積立金	△2,449		△2,449
未収事業税	-		△47
繰延税金負債合計	△2,449		△2,497
繰延税金資産の純額	12,989		19,214

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	4.2%		2.0%
所得拡大税制による特別控除	△1.1%		△16.8%
住民税均等割	0.5%		19.9%
交際費等の永久差異	0.4%		6.6%
その他	△0.0%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5%		42.7%