有価証券報告書-第6期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	285	百万円	368	百万円
賞与引当金	60		92
未払社会保険料	11		16
未払事業税	123		-
未払事業所税	14		12
前払費用	3		3
退職給付に係る負債	125		122
役員退職慰労引当金	114		125
減価償却超過額	53		91
資産除去債務	29		20
投資有価証券評価損	6		33
関係会社株式評価損	185		164
貸倒引当金	11		111
その他	65		59
繰延税金資産小計	1,091		1,221
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△285		△302
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△40		△363
評価性引当額(注)1	△326		△665
繰延税金資産合計	765		555
繰延税金負債
未収事業税	-		△47
資産除去債務に対応する除去費用	△5		△1
その他有価証券評価差額金	△38		△32
連結子会社評価差額金	△13		-
顧客関連資産	△27		-
繰延税金負債合計	△84		△81
繰延税金資産の純額	681		473

(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当社連結子会社において繰延税金資産の回収
可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	4	18	24	12	22	204	285	百万円
評価性引当額	△4	△18	△24	△12	△22	△204	△285
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	12	24	12	22	296	368	百万円
評価性引当額	-	△12	△24	△12	△22	△230	△302
繰延税金資産	-	-	-	-	-	66	66

(※) 税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.8	%
住民税均等割	1.8	%	5.1	%
評価性引当額の増減	0.3	%	28.8	%
税額控除	△0.0	%	△1.8	%
連結子会社との税率差異	4.5	%	5.6	%
のれん償却額	4.1	%	18.2	%
その他	1.7	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3	%	87.5	%