有価証券報告書-第12期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
ソフトウエア償却超過額	30,115	千円		40,707	千円
一括償却資産償却超過額	1,644			584
未払事業税	5,535			7,520
貸倒引当金	4,537			4,537
勤続インセンティブ引当金	16,881			13,941
未確定債務	25,714			22,968
減損損失	245,439			182,706
投資有価証券評価損	22,709			46,666
フリーレント家賃未払額	4,734			1,711
税務上の繰越欠損金	240,016			315,570
その他	4,588			3,377
繰延税金資産小計	601,919			640,292
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△240,016			△315,570
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△338,148			△261,204
評価性引当額小計	△578,164			△576,774
繰延税金資産合計	23,754			63,517

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	240,016	240,016
評価性引当額	-	-	-	-	-	△240,016	△240,016
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	315,570	315,570
評価性引当額	-	-	-	-	-	△315,570	△315,570
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。