有価証券報告書-第49期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,907	千円		4,372	千円
未払事業税	2,542	千円		4,819	千円
有形固定資産減損損失	201,163	千円		183,071	千円
貸倒引当金	1,680	千円		275,651	千円
繰越欠損金(注)	558,938	千円		269,705	千円
関係会社株式	―	千円		52,421	千円
その他	59,656	千円		55,542	千円
繰延税金資産小計	827,889	千円		845,584	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△558,938	千円		△269,705	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△268,950	千円		△540,877	千円
評価性引当額小計	△827,889	千円		△810,583	千円
繰延税金資産合計	―	千円		35,001	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―	千円		―	千円
繰延税金資産純額	―	千円		35,001	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	―	3,180	―	38,852	143,757	373,148	558,938
評価性引当額	―	3,180	―	38,852	143,757	373,148	558,938
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	1,104	―	39,025	144,399	23,012	62,163	269,705
評価性引当額	1,104	―	39,025	144,399	23,012	62,163	269,705
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	―	%		33.9	%
(調整)
住民税等均等割額	―	%		15.9	%
評価性引当額の増減	―	%		17.2	%
その他	―	%		1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%		68.4	%
(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。