有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,312	千円		3,907	千円
未払事業税	5,874	千円		2,542	千円
有形固定資産減損損失	96,989	千円		201,163	千円
貸倒引当金	4,412	千円		1,680	千円
繰越欠損金(注)	345,340	千円		558,938	千円
その他	33,593	千円		59,656	千円
繰延税金資産小計	492,523	千円		827,889	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△345,340	千円		△558,938	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109,751	千円		△268,950	千円
評価性引当額小計	△455,092	千円		△827,889	千円
繰延税金資産合計	37,431	千円		―	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―	千円		―	千円
繰延税金資産純額	37,431	千円		―	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	―	―	3,180	―	38,852	303,307	345,340
評価性引当額	―	―	3,180	―	38,852	303,307	345,340
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	―	3,180	―	38,852	143,757	373,148	558,938
評価性引当額	―	3,180	―	38,852	143,757	373,148	558,938
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.1	%		―	%
(調整)
住民税等均等割額	18.9	%		―	%
評価性引当額の増減	11.2	%		―	%
その他	△0.9	%		―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.2	%		―	%
(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。