有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	11,510	千円
未払事業税	10,257	千円
有形固定資産減損損失	75,051	千円
貸倒引当金	219	千円
繰越欠損金	166,215	千円
その他	21,989	千円
繰延税金資産小計	285,244	千円
評価性引当額	△249,639	千円
繰延税金資産合計	35,605	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△336	千円
繰延税金負債合計	△336	千円
繰延税金資産純額	35,268	千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	22,991	千円
固定資産-繰延税金資産	12,277	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内

法定実効税率	30.3	%
(調整)
住民税等均等割額	4.4	%
特別税額控除	△3.2	%
評価性引当額の増減	21.4	%
連結修正による影響額	△7.3	%
その他	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.8	%

当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	11,422	千円
未払事業税	8,870	千円
有形固定資産減損損失	67,234	千円
貸倒引当金	264	千円
繰越欠損金	190,845	千円
その他	13,793	千円
繰延税金資産小計	292,432	千円
評価性引当額	△255,387	千円
繰延税金資産合計	37,044	千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	21,620	千円
固定資産-繰延税金資産	15,423	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内

法定実効税率	30.3	%
(調整)
住民税等均等割額	3.5	%
留保金課税	6.2	%
特別税額控除	△2.3	%
評価性引当額の増減	0.7	%
その他	1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.9	%