有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,413	千円		6,322	千円
未払事業税	―	千円		3,602	千円
有形固定資産減損損失	173,328	千円		134,280	千円
貸倒引当金	275,814	千円		267,671	千円
繰越欠損金(注)	276,478	千円		296,054	千円
関係会社株式	52,421	千円		52,421	千円
その他	31,245	千円		53,097	千円
繰延税金資産小計	814,701	千円		813,449	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△276,478	千円		△296,054	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△502,142	千円		△418,836	千円
評価性引当額小計	△778,620	千円		△714,890	千円
繰延税金資産合計	36,080	千円		98,558	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―	千円		△8,898	千円
繰延税金資産純額	36,080	千円		89,660	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	―	39,025	144,399	23,012	2,505	67,534	276,478
評価性引当額	―	39,025	144,399	23,012	2,505	67,534	276,478
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 ※	―	39,025	144,399	23,012	2,505	87,110	296,054
評価性引当額	―	39,025	144,399	23,012	2,505	87,110	296,054
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	33.9	%		33.9	%
(調整)
住民税等均等割額	625.1	%		16.1	%
評価性引当額の増減	△50.4	%		△37.8	%
法人税等還付税額	△248.5	%		―	%
その他	0.0	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	360.1	%		12.2	%