有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,964	千円		5,951	千円
未払事業税	―	千円		3,602	千円
有形固定資産減損損失	143,704	千円		132,536	千円
関係会社株式	86,256	千円		86,256	千円
貸倒引当金	347,138	千円		338,995	千円
貸倒損失	203,580	千円		203,580	千円
資産除去債務	―	千円		30,531	千円
その他	42,234	千円		32,607	千円
繰延税金資産小計	827,878	千円		834,061	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額	△5,371	千円		―	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△786,426	千円		△736,698	千円
評価性引当額	△791,797	千円		△736,698	千円
繰延税金資産合計	36,080	千円		97,362	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―	千円		△7,702	千円
繰延税金資産純額	36,080	千円		89,660	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	33.9	%		33.9	%
(調整)
住民税等均等割	779.3	%		15.7	%
評価性引当額の増減	△55.1	%		△37.8	%
法人税等還付税額	△321.5	%		―	%
その他	0.0	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	436.5	%		11.7	%