有価証券報告書-第24期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	20,806千円		17,631千円
関係会社株式評価損	51,397		51,397
減価償却超過額	1,755		-
減損損失	-		2,985
資産除去債務	13,770		14,556
販売促進引当金	800		346
賞与引当金	12,982		15,864
税務上の繰越欠損金	27,201		-
未払事業税	8,278		10,456
売掛金	-		15,055
その他	6,216		8,006
繰延税金資産小計	143,209		136,299
評価性引当額	△79,851		△79,967
繰延税金資産合計	63,358		56,332
繰延税金負債
建物附属設備	△8,256		△7,372
その他有価証券評価差額金	△4,912		△6,778
繰延税金負債合計	△13,169		△14,151
繰延税金資産の純額	50,188		42,180

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9		△2.2
住民税均等割	1.4		3.7
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	-		△1.1
留保金課税	7.5		3.3
電気供給業に係る事業税計算による影響額	-		3.9
評価性引当額の増減	△5.4		0.0
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		38.6