有価証券報告書-第13期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,958,027千円		1,808,832千円
減価償却超過額	265,679		389,726
賞与引当金	60,825		88,266
未払事業税	10,212		27,266
その他	78,914		108,075
繰延税金資産小計	2,373,659		2,422,166
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,958,027		△1,808,832
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△415,632		△468,149
評価性引当額小計	△2,373,659		△2,276,981
繰延税金資産合計	-		145,185
繰延税金資産の純額	-		145,185

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	119	152,647	1,805,260	1,958,027
評価性引当額	-	-	-	△119	△152,647	△1,805,260	△1,958,027
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	6,028	300,919	1,501,883	1,808,832
評価性引当額	-	-	-	△6,028	△300,919	△1,501,883	△1,808,832
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目			7.8
住民税均等割			3.5
税額控除等			△20.4
評価性引当額の増減			△28.2
持分法による投資損失			4.7
その他			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△1.4