有価証券報告書-第15期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,612百万円		1,237百万円
減価償却超過額	517		653
賞与引当金	109		148
未払事業税	38		50
その他	208		368
繰延税金資産小計	2,486		2,457
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,612		△1,173
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△716		△829
評価性引当額小計	△2,328		△2,002
繰延税金資産合計	158		454
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	729		38
繰延税金負債合計	729		38
繰延税金資産の純額	-		416
繰延税金負債の純額	571		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計金額 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	100	376	1,135	1,612
評価性引当額	-	-	-	△100	△376	△1,135	△1,612
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計金額 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	75	148	798	214	1,237
評価性引当額	-	-	△11	△148	△798	△214	△1,173
繰延税金資産	-	-	64	-	-	-	(※2)64

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.将来の課税所得の見込みにより、回収可能性を慎重に検討して計上したものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	2.5		1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4		△0.1
住民税均等割	3.1		1.6
税額控除等	△4.3		△7.4
評価性引当額の増減	△9.9		△36.6
過年度税金	5.5		△2.4
持分法による投資損益	23.6		20.6
持分変動利益	-		△3.6
のれん償却額	1.2		0.9
その他	1.2		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.1		6.2