訂正有価証券報告書-第14期(2020/06/01-2021/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,808,832千円		1,612,310千円
減価償却超過額	389,726		517,625
賞与引当金	88,266		109,338
未払事業税	27,266		38,465
その他	108,075		208,905
繰延税金資産小計	2,422,166		2,486,646
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,808,832		△1,612,310
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△468,149		△716,041
評価性引当額小計	△2,276,981		△2,328,352
繰延税金資産合計	145,185		158,294
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	-		729,584
繰延税金負債合計	-		729,584
繰延税金資産の純額	145,185		-
繰延税金負債の純額	-		571,290

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	6,028	300,919	1,501,883	1,808,832
評価性引当額	-	-	-	△6,028	△300,919	△1,501,883	△1,808,832
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	100,232	376,156	1,135,922	1,612,310
評価性引当額	-	-	-	△100,232	△376,156	△1,135,922	△1,612,310
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	7.8		2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△2.4
住民税均等割	3.5		3.1
税額控除等	△20.4		△4.3
評価性引当額の増減	△28.2		△9.9
過年度税金	-		5.5
持分法による投資損益	4.7		23.6
のれん償却額	-		1.2
その他	0.6		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.4		51.1