有価証券報告書-第17期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,135百万円		834百万円
減価償却超過額	713		903
投資有価証券評価損	343		451
賞与引当金	182		254
未払事業税	29		36
その他	500		419
繰延税金資産小計	2,905		2,900
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,058		△459
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,188		△1,413
評価性引当額小計	△2,247		△1,873
繰延税金資産合計	658		1,027
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	△62		△77
その他	-		△1
繰延税金負債合計	△62		△79
繰延税金資産の純額	595		948
繰延税金負債の純額	-		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計金額 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	4	0	0	737	391	1,135
評価性引当額	-	△4	△0	△0	△661	△391	△1,058
繰延税金資産	-	-	-	-	76	-	(※2)76

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.将来の課税所得の見込みにより、回収可能性を慎重に検討して計上したものです。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計金額 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	4	1	419	144	264	834
評価性引当額	-	△4	△1	△44	△144	△264	△459
繰延税金資産	-	-	-	375	-	-	(※2)375

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.将来の課税所得の見込みにより、回収可能性を慎重に検討して計上したものです。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	-		7.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		0.0
住民税均等割	-		2.2
株式報酬費用	-		6.5
税額控除等	-		△5.6
評価性引当額の増減	-		△47.2
過年度税金	-		0.2
のれん償却額	-		4.0
連結子会社との税率差異	-		△0.8
その他	-		△4.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△7.2

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。