有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	483	千円		424	千円
保証金償却額	1,775			1,775
退職給付に係る負債	10,723			12,274
役員退職慰労引当金	3,152			2,663
未払事業税	2,887			3,906
受注損失引当金	-			452
繰越欠損金(注)2	18,004			11,157
賞与引当金	12,211			11,143
その他	1,667			922
繰延税金資産小計	50,907			44,720
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△9,722			△11,157
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,418			△17,114
評価性引当額(注)1	△24,141			△28,271
繰延税金資産合計	26,766			16,448
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	51,761			45,291
その他	148			133
繰延税金負債合計	51,909			45,425
繰延税金負債純額	25,143			28,976

(注)1.評価性引当額が4,130千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額が1,434千円、将来減算一時差異に係る評価性引当額が2,696千円、それぞれ増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	18,004	18,004
評価性引当金	-	-	-	-	-	△9,722	△9,722
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,281	8,281

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	11,157	11,157
評価性引当金	-	-	-	-	-	△11,157	△11,157
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.19	%		0.09	%
住民税均等割等	1.32	%		1.10	%
評価性引当額の増減	△1.48	%		1.69	%
のれん償却額	8.39	%		6.97	%
中小企業軽減税率	△0.57	%		△0.47	%
連結子会社との税率差異	3.43	%		2.53	%
賃上げ促進税制等による税額控除	-	%		△1.18	%
その他	△0.79	%		△0.55	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.11	%		40.80	%