訂正有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	834	千円		345	千円
保証金償却額	1,775			472
退職給付に係る負債	14,361			14,396
役員退職慰労引当金	3,575			2,127
未払事業税	4,739			2,000
繰越欠損金(注)2	9,459			8,827
賞与引当金	10,893			6,162
資産調整勘定	-			3,416
その他	999			746
繰延税金資産小計	46,639			38,494
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△9,459			△8,827
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,284			△2,600
評価性引当額(注)1	△27,743			△11,427
繰延税金資産合計	18,895			27,067
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	47,407			32,416
その他	119			253
繰延税金負債合計	47,526			32,669
繰延税金負債純額	28,631			5,602

(注)1.評価性引当額が16,315千円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異に係る評価性引当額が15,683千円、繰越欠損金に係る評価性引当額が632千円それぞれ減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	9,459	9,459
評価性引当金	-	-	-	-	-	△9,459	△9,459
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	8,827	8,827
評価性引当金	-	-	-	-	-	△8,827	△8,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14	%
住民税均等割等	1.19	%
評価性引当額の増減	△0.64	%
のれん償却額	10.60	%
中小企業軽減税率	△1.24	%
連結子会社との税率差異	3.75	%
賃上げ促進税制等による税額控除	△3.58	%
税率変更による影響額	0.55	%
その他	0.22	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.61	%