有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	483	千円		424	千円
保証金償却額	1,775			1,775
退職給付引当金	10,723			12,274
役員退職慰労引当金	2,986			2,649
未払事業税	2,339			2,103
繰越欠損金	8,281			-
貸倒引当金繰入額	7,016			7,065
関係会社株式評価損	3,062			3,062
その他	1,650			558
繰延税金資産小計	38,319			29,913
評価性引当額	△24,330			△27,228
繰延税金資産合計	13,988			2,685
繰延税金負債
その他	148			133
繰延税金負債合計	148			133
繰延税金資産純額	13,840			2,551

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.07	%		0.09	%
住民税均等割等	1.36	%		1.00	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.87	%		△8.77	%
のれん償却額	1.25	%		0.91	%
評価性引当額の増減	△1.60	%		1.81	%
賃上げ促進税制等による税額控除	-	%		△1.23	%
その他	△0.22	%		0.02	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.61	%		24.44	%