有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	834	千円		345	千円
保証金償却額	1,775			472
退職給付引当金	14,361			14,396
役員退職慰労引当金	3,547			2,082
未払事業税	2,272			1,474
貸倒引当金繰入額	5,729			5,548
関係会社株式評価損	3,152			28,138
資産調整勘定	-			3,416
その他	621			417
繰延税金資産小計	32,295			56,292
評価性引当額	△27,138			△36,241
繰延税金資産合計	5,157			20,050
繰延税金負債
顧客関連資産	-			15,884
その他	119			-
繰延税金負債合計	119			15,884
繰延税金資産純額	5,037			4,165

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.15	%		6.26	%
住民税均等割等	1.03	%		1.27	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.07	%		△41.60	%
のれん償却額	0.95	%		1.40	%
評価性引当額の増減	△0.56	%		8.83	%
賃上げ促進税制等による税額控除	△3.81	%		-	%
抱合せ株式消滅差益	-	%		△9.06	%
吸収分割承継資産に係る税効果金額	-	%		△1.84	%
その他	△0.09	%		△0.96	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.22	%		△5.08	%