有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 18,222千円 |
貸倒引当金 | 1,993 |
一括償却資産 | 1,058 |
減価償却超過額 | 941 |
繰越欠損金 | 2,658 |
未実現利益消去 | 719 |
その他 | 8,312 |
繰延税金資産小計 | 33,905 |
評価性引当額 | △4,151 |
繰延税金資産合計 | 29,753 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △2 |
繰延税金負債合計 | △2 |
繰延税金資産の純額 | 29,751 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 26,304千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 3,446千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 4.0% |
評価性引当額の増減 | △5.5% |
実効税率の変更による影響 | △1.7% |
海外子会社の適用税率差異 | △4.0% |
その他 | △0.2% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.4% |
当連結会計年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 16,346千円 |
貸倒引当金 | 2,371 |
一括償却資産 | 687 |
減価償却超過額 | 1,647 |
未実現利益消去 | 649 |
その他 | 16,320 |
繰延税金資産小計 | 38,022 |
評価性引当額 | △2,966 |
繰延税金資産合計 | 35,055 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △91 |
繰延税金負債合計 | △91 |
繰延税金資産の純額 | 34,964 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 30,247千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 4,717 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 1.7% |
評価性引当額の増減 | 0.2% |
海外子会社の適用税率差異 | △2.3% |
繰越欠損金の利用 | △2.1% |
その他 | 0.1% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4% |