有価証券報告書-第17期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	93,356千円		88,897千円
資産除去債務	658千円		1,039千円
未払事業税	6,164千円		5,849千円
未払事業所税	―		750千円
譲渡制限付株式報酬費用	―		2,465千円
貸倒引当金	112千円		―
繰越欠損金(注)	348,978千円		289,701千円
繰延税金資産小計	449,270千円		388,704千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△306,502千円		△289,701千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△72,054千円		△99,002千円
評価性引当額小計	△378,556千円		△388,704千円
繰延税金資産合計	70,714千円		―

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	88,971	260,007	348,978
評価性引当額	―	―	―	―	46,494	260,007	306,502
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	42,476	―	42,476

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	36,564	181,909	71,226	289,701
評価性引当額	―	―	―	36,564	181,909	71,226	289,701
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4%		0.3%
住民税均等割り	7.4%		1.2%
評価性引当額の増減	△25.2%		3.1%
法人税特別控除	△6.6%		△2.4%
過年度法人税等	△2.7%		0.1%
税率変更による影響	―		3.1%
その他	△1.9%		0.2%
税効果適用後の法人税等の負担率	3.8%		36.1%