有価証券報告書-第8期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	192百万円		195百万円
賞与引当金	260百万円		353百万円
資産除去債務	120百万円		189百万円
貸倒引当金	17百万円		21百万円
未払金及び未払費用	5百万円		12百万円
特定処遇改善未払費用	112百万円		141百万円
繰延消費税	5百万円		1百万円
その他	27百万円		51百万円
繰延税金資産小計	742百万円		967百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16百万円		△20百万円
評価性引当額小計	△16百万円		△20百万円
繰延税金資産合計	726百万円		947百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△108百万円		△172百万円
会計方針の変更による影響額	△16百万円		△15百万円
その他	△9百万円		-百万円
繰延税金負債合計	△134百万円		△187百万円
繰延税金資産純額	591百万円		759百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税均等割	0.1%		0.2%
賃上げ促進税制による税額控除	△5.0%		△4.8%
評価性引当額の増減	0.1%		0.0%
子会社適用税率差異	0.0%		-%
その他	△0.4%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4%		29.5%