訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2017年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2017年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,965千円
賞与引当金	20,991
繰越欠損金	16,533
減価償却超過額	12,712
資産除去債務	7,551
その他	6,038
繰延税金資産小計	67,790
評価性引当額	△24,600
繰延税金資産合計	43,190
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,662
その他	△37
繰延税金負債合計	△3,699
繰延税金資産の純額	39,491

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	当連結会計年度 (2017年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	38,845千円
固定資産-繰延税金資産	646

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2017年9月30日)
法定実効税率	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6
住民税均等割	0.7
評価性引当額の増減	△40.2
連結子会社の税率差異	△3.9
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△11.0

当連結会計年度(2018年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2018年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,708千円
賞与引当金	34,124
繰越欠損金	14,910
減価償却超過額	14,900
資産除去債務	7,611
投資有価証券評価損	9,177
その他	9,277
繰延税金資産小計	95,707
評価性引当額	△33,929
繰延税金資産合計	61,778
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,347
その他	△219
繰延税金負債合計	△3,565
繰延税金資産の純額	58,213

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	当連結会計年度 (2018年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	46,707千円
固定資産-繰延税金資産	11,506

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2018年9月30日)
法定実効税率	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7
住民税均等割	0.7
評価性引当額の増減	5.1
税額控除	△4.3
その他	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8